Guide ・使い方

はじめての内部統制3点セット

「3点セット」とは、業務のどこにリスクがあり、どの統制で防いでいるかを示す 業務記述書・業務フロー図・RCM の3文書一式。このアプリは1つのデータからこの3点を自動生成し、整合性まで自動チェックします。

使い方は3ステップ

業務をヒアリングし、資料を取り込む
「＋新規案件」で会社・業種・対象プロセスを選び、業務の説明（ヒアリング）を入力。規程・既存フロー・仕訳帳などの資料（PDF/Word/Excel）をアップロードすると本文に自動で取り込まれます。
AIが3点セットの草案を生成
金融庁実施基準・COSOに準拠したリスク・統制・業務フローの草案を生成します（30〜90秒）。キーコントロール・アサーション・職務分掌・根拠規程まで付与されます。
会計士がレビュー・確定し、出力
案件詳細で内容を確認・編集し、整合性チェック（OK/警告/不備）を実行。RCM・記述書・フロー図・評価調書をダウンロードできます。生成物はレビュー前のドラフトとして扱ってください。

まずは試したい方へ — 「サンプル案件」に23業種の監査水準サンプルを用意しています。気になる業種を開いて、RCMや成果物のダウンロードを体感してください。

表ⅤRCM（リスク・コントロール・マトリクス）

リスクと統制の対応を1行ずつ一覧化。アサーション・頻度・キー統制・整備/運用評価まで横並び。3点セットの中核で、まずここを見ると全体像がつかめます。

記業務記述書（Word）

取引の発生から会計計上までの流れと、各統制の目標・職務分掌・根拠規程・証憑を文章で説明。

図業務フロー図（Mermaid / draw.io）

部署・システムのスイムレーンで業務の流れを図示。統制ポイントを明示し、仕訳→元帳→終端まで描きます。

表Ⅰ全社統制（ELC）＋ IT全般統制（ITGC・表Ⅸ）

会社全体に効く統制（COSO6要素）と、システム基盤を支えるIT統制をまとめた調書。

表Ⅵ評価調書（整備・表Ⅵ／運用・表Ⅷ）

統制が正しく設計されているか（整備）、期間を通じて機能したか（運用）を評価する調書。母集団・サンプル・逸脱まで。

案件一覧は2つの切り口で整理しています。

専門用語が分からないときは、用語集へ。RCM・アサーション・キーコントロール・ITGC・IPEなど、3点セットで使う用語を平易に解説しています。